一文讀懂香港公司該怎么報稅納稅

香港公司主要稅收
香港的稅制特別簡單，在稅務上沒有流轉稅、增值稅、消費稅等，只有利得稅，如果香港公司有聘請香港本土的員工，還需要報薪俸稅，一般貿(mào)易公司多半就是利得稅和薪俸稅兩個稅種。

香港公司涉及的主要稅種，目前主要有以下三種：  
利得稅：在香港本土經(jīng)營任何行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務而從該行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務獲得于香港產(chǎn)生或得自香港的所有利潤（由出售資本資產(chǎn)所得的利潤除外）的人士，包括法團、合伙商號、信托人或團體，均須繳稅。  
薪俸稅：在香港產(chǎn)生或在香港地域內(nèi)，因擔任任何職位、受雇工作、取得退休金而獲得的收入，都必須繳納薪俸稅。類似于國內(nèi)的個人所得稅，一般來說，持有香港身份證的居民、或擁有香港工作證的外籍人士，都需要繳納香港薪俸稅。
物業(yè)稅：物業(yè)稅是向香港土地或者樓宇的業(yè)主所征收的稅項。如果您在香港有一處物業(yè)用來出租，那么所得租金需要向香港稅務局繳交物業(yè)稅。

香港公司的繳稅條件
根據(jù)香港法律，判斷一個實體是否需要在港繳納利得稅，要看其是否符合以下三個條件：
1、在香港經(jīng)營業(yè)務；
2、從經(jīng)營該業(yè)務中取得利潤；
3、利潤來源于香港。

關于利潤來源于香港的標準，在確定各類別利潤來源地時，有如下一般性的規(guī)定：
1、提供服務的利潤來源，為提供服務的地方；
2、從事某項活動（如制造貨物）的利潤來源，為執(zhí)行該活動或制造程序的地方；
3、出租物業(yè)的利潤來源，為物業(yè)所在地；
4、貸款所得利潤來源，為借出款項的地方；
5、買賣證券或期貨的利潤來源，為買賣合約生效的地方。

納稅標準稅率
1、公司年利潤200萬港幣以內(nèi)，納稅稅率是8.25%，即當年香港公司應交納的稅款=凈利潤X8.25%。
2、公司年利潤超過200萬港幣，納稅稅率是16.5%，即當年香港公司應交納的稅款=首個200萬港幣凈利潤X8.25%+超過200萬港幣部分的凈利潤X16.5%。

允許申請離岸稅收豁免的情況
如果某間香港公司的業(yè)務和運作(包括銷售、采購、技術支持、客戶服務)，均沒有在香港境內(nèi)進行，那么這間香港公司就可以向香港稅務局。申請離岸經(jīng)營稅收豁免。
如果香港稅務局同意該公司的申請，則該公司的所有離岸收入均無主在香港的納公司利得稅但需要注意的是，香港稅務局會以該公司的審計報告及其他經(jīng)營材料，作為評判該公司是否在香港產(chǎn)生收益的依據(jù)，因此香港公司必須妥善保存所有經(jīng)營活動的資料和憑證，并將這些憑證妥善保存7年以上。

香港公司報稅流程
1、計算利得稅：根據(jù)公司的財務記錄和交易情況，計算應繳納的利得稅。利得稅是根據(jù)公司的利潤額和適用稅率計算的。
2、完成財務報表：根據(jù)香港會計準則，編制和完成公司的財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。
3、填寫利得稅申報表：根據(jù)香港稅務局的要求，填寫利得稅申報表(Profits Tax Return)。申報表需要包括公司的基本信息、財務數(shù)據(jù)、利得稅計算等內(nèi)容。
4、提交利得稅申報表：將填寫完整的利得稅申報表以及相關附表，如財務報表和稅務披露表，提交給香港稅務局。提交的方式可以是在線遞交或郵寄紙質(zhì)申報表。
5、繳納利得稅：根據(jù)香港稅務局的指引，按時繳納應繳納的利得稅款項。通常，利得稅是按照香港公司的納稅年度繳納，截止日期一般是在核算年度結束后的18個月內(nèi)。

香港稅務局每年寄出繳稅通知書，利得稅和薪俸稅等數(shù)據(jù)必須在指定期限前自行呈報，上述稅項每年只需報稅一次，香港的課稅年度為每年的4月1日至翌年的3月31日。