開曼基金設(shè)立，設(shè)立開曼基金的條件和流程

開曼基金的組織形式
國內(nèi)投資者在選擇基金設(shè)立地的時候通常優(yōu)先考慮境外，常見的境外基金有香港、新加坡、BVI、開曼等，這些注冊地都有著稅率低的優(yōu)勢，更多投資者會更青睞在開曼設(shè)立基金，那么開曼基金如何設(shè)立呢？設(shè)立的過程手續(xù)復(fù)不復(fù)雜？
設(shè)立開曼基金首先要考慮的是以哪種組織形式設(shè)立，而開曼主要有三種組織形式的基金：
1、開曼受監(jiān)管基金常用的豁免公司（Exempted Company，“開曼EC”）；
2、開曼PE/VC基金常用的豁免有限合伙企業(yè)（Exempted Limited Partnership，“開曼ELP”）；
3、開曼群島于2016年推出的有限責(zé)任公司（Limited Liability Company，“開曼LLC”）。

設(shè)立開曼基金需要的文件
在開曼注冊基金需要的文件會比注冊開曼離岸公司復(fù)雜得多，大概需要準(zhǔn)備以下這些文件：
1、銷售文件－這可能包括其任何補(bǔ)充文件并定義為一份或一系列文件以用作：發(fā)售共同基金股本權(quán)益；或個別人士獲邀認(rèn)購或購買共同基金股本權(quán)益，但不包括某些其他可能被用于有關(guān)發(fā)售共同基金股權(quán)的通訊。
2、認(rèn)股協(xié)議－這是投資基金與投資者的協(xié)議，此協(xié)議連同銷售文件及公司的組織大綱及章程，確立投資者購買股份的條款。
3、組織章程大綱及章程細(xì)則－于某些司法管轄區(qū)稱為"憲法文件"、"成立公司協(xié)議"或"規(guī)章"。組織章程大綱及章程細(xì)則連同銷售文件內(nèi)的條款及某些普通法原則會規(guī)限投資基金和投資者的合同關(guān)系。
4、投資管理協(xié)議－此協(xié)議由投資基金與投資經(jīng)理簽訂，用以確立投資經(jīng)理為投資基金提供投資服務(wù)的條款。此協(xié)議可能受開曼群島法律以外的其它法律管轄。
5、行政管理協(xié)議－此協(xié)議由投資基金與基金管理人簽訂，用以確立基金管理人為投資基金提供行政管理服務(wù)的條款。此協(xié)議可能受開曼群島法律以外的其它法律管轄。
6、主經(jīng)紀(jì)/托管人協(xié)議－此協(xié)議由投資基金與主經(jīng)紀(jì)人簽訂，用以確立主經(jīng)紀(jì)人為投資基金提供主經(jīng)紀(jì)服務(wù)的條款。此協(xié)議可能受開曼群島法律以外的其它法律管轄。
7、開曼金管局表格－共同基金法要求共同基金向開曼群島金融管理局（開曼金管局開曼金管局）披露指定資料。這些資料必須填寫在指定表格（稱為MF1，MF2，MF3或MF4表格）。
8、審計師同意書－此同意書由共同投資基金的審計師向開曼金管局發(fā)出，確認(rèn)該審計師同意作為投資基金的審計師及知悉其于共同基金法下的職責(zé)。根據(jù)共同基金法的要求，該同意書必須提至開曼金管局。
9、基金管理人同意書－此同意書由投資基金管理人向開曼金管局發(fā)出，確認(rèn)該基金管理人同意作為投資基金的管理人，并同意在開曼金管局要求時向其提供與投資基金相關(guān)的文件。共同基金法規(guī)定此同意書必須于開曼金管局存檔。
10、董事決議－通常稱為起步?jīng)Q議。這是組織和成立投資基金必要的初步董事會決議，以議批準(zhǔn)發(fā)售投資基金的股份、投資基金簽定適當(dāng)?shù)姆⻊?wù)協(xié)議以及為投資基金向開曼金管局申請注冊登記(如適用)。如同所有董事會決議，董事必須申報于業(yè)務(wù)相關(guān)的利益，并由董事會就有關(guān)事宜開會討論或作書面決議(如適用)。

設(shè)立開曼基金的流程
1、對投資項(xiàng)目進(jìn)行選擇和調(diào)查；
2、選定基金管理人，即基金經(jīng)理和基金持有者；
3、請當(dāng)?shù)爻峙普盏穆蓭熥珜懛晌募⒆龅怯浽O(shè)立基金；
4、開設(shè)現(xiàn)金賬戶和投資賬戶；
5、投資人入資進(jìn)現(xiàn)金賬戶；
6、基金管理人進(jìn)行盡職調(diào)查核準(zhǔn)（KYC）；
7、基金經(jīng)理發(fā)出指令允許基金管理人將資本轉(zhuǎn)入投資賬戶；
8、代理人運(yùn)作；
9、基金管理包含：行政、會計、財務(wù)、凈值計算等（一般為月報或季報）；
10基金每年審計。

開曼設(shè)立基金的優(yōu)勢
1、稅收中立性。開曼不會對這個企業(yè)或者基金征收企業(yè)所得稅。但當(dāng)基金運(yùn)行了一段時間后，例如向中國投資者進(jìn)行分紅時，中國稅務(wù)局還是會對這筆投資征收一定的稅收。
2、有適用于成熟投資者的監(jiān)管機(jī)制。開曼位于加勒比海地區(qū)，隸屬于英國，因此基本的法律理念、法律原則遵循的是英美法體系。
3、建立速度快。對于基金的管理人而言，把握投資的時機(jī)是非常重要的。在開曼，最快只需要5—7周的時間就可以完成從公司的設(shè)立到基金的登記完成。
4、無外匯管制。各種貨幣，美元、英鎊、人民幣、日元等，都可以在開曼自由的兌換和進(jìn)行交易。
5、符合國際標(biāo)準(zhǔn)。總體而言，開曼群島是一個認(rèn)可度非常高的區(qū)域。

設(shè)立開曼基金是相當(dāng)快速的，但是前期調(diào)研可能會花費(fèi)些許時間，畢竟要考慮如何做好稅籌架構(gòu)，選擇設(shè)立的組織形式等。