10月底，90后女孩紀(jì)凱婷因80億元身家登陸胡潤富豪榜，而迅速成為輿論聚焦熱點。紀(jì)凱婷的父親是龍光地產(chǎn)董事長紀(jì)海鵬，而正是紀(jì)凱婷透過多家公司和家族信托，持有龍光地產(chǎn)85%股份，成為了龍光地產(chǎn)第一大股東。紀(jì)氏家族為何不選擇直接持股的方式控制龍光地產(chǎn)，而是透過家族信托的方式來達(dá)到財富延續(xù)的目的？同時，紀(jì)氏家族的家族信托項目又是如何運作的呢？
多層離岸信托控股龍光地產(chǎn)
據(jù)龍光地產(chǎn)招股說明書信息顯示，[注冊美國公司好處]龍光地產(chǎn)控股于2010年5月14日在英屬開曼群島注冊成立。
家族信托的部分，招股說明書中亦披露了部分細(xì)節(jié)。2013年4月16日，由紀(jì)凱婷在英屬維京群島注冊成立英屬維京群島控股公司Junxi Investments Limited，而紀(jì)凱婷持有該控股公司100%股權(quán)。2013年5月15日，紀(jì)凱婷通過在根西島注冊成立的信托公司Kei Family United Limited，成立了一項家族信托。2013年5月15日，該信托公司收購英屬維京群島控股公司的全部權(quán)益。信托公司是一家由Brock Nominees Limited及Tenby Nominees Limited各自擁有50%股權(quán)的公司，而其代表于根西島注冊成立的公司Credit Suisee Trust Limited(為家族信托的受托人)持有信托公司的股份。家族信托的受益人包括紀(jì)凱婷及其家庭成員(不包括紀(jì)女士的父親紀(jì)海鵬).
也就是說，紀(jì)凱婷為家族信托的托管人及受益人，該信托的設(shè)立是為持有紀(jì)凱婷及其家庭成員(不包括紀(jì)海鵬)于上市公司的權(quán)益。家族信托擁有信托公司的全部權(quán)益，而信托公司則持有英屬維京群島控股公司的全部權(quán)益。
上海一家信托公司經(jīng)理向記者表示，“紀(jì)凱婷通過多家公司和家族信托持有了龍光地產(chǎn)85%的股份，是龍光地產(chǎn)的最大股東，同時聲明全權(quán)委托父親紀(jì)海鵬管理這部分股權(quán)，也就是說，紀(jì)海鵬將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給紀(jì)凱婷實現(xiàn)了財富傳承的同時，仍然可對龍光地產(chǎn)進(jìn)行有效控制。”上述人士還表示，“目前將上市公司資產(chǎn)裝入離岸信托公司，再由公司實際控制人控制離岸信托公司的方法，在H股還是比較普遍的。這樣做的好處很多，可以合理避稅、有效分配傳承財產(chǎn)、隔離風(fēng)險等等。”
華人首富李嘉誠就將這一功能用到了極致。通過家族信托基金持有公司股份，使得李超人可以通過合理避稅繳納零元所得稅。
家族信托
在國內(nèi)行不通？
相較國外數(shù)百年的發(fā)展，國內(nèi)的家族信托業(yè)務(wù)還處于初級階段，而從去年開始，國內(nèi)機構(gòu)陸續(xù)推出了家族信托業(yè)務(wù)。
雖然家族信托的需求日益顯現(xiàn)，[注冊美國公司費用]對一些高端客戶來說，卻似乎并不迫切。“國外家族信托很重要的一個方面是避稅功能，但在國內(nèi)，目前不征收遺產(chǎn)稅，而信托稅收制度也不健全。”國泰君安一位分析師指出。
而一位上海信托人士則持不同意見，他指出：“關(guān)鍵不在于是否開征遺產(chǎn)稅，而是信托公司是否能獲得高凈值客戶的信任，信任到可以托付身后事。雖然信托公司長期服務(wù)于高凈值客戶，也有良好的口碑，但國內(nèi)的信托主要還是融資類業(yè)務(wù)，而不是資產(chǎn)管理類，從業(yè)人員也缺乏相關(guān)的經(jīng)驗，再加上門檻高周期長，這些問題都成為高凈值客戶的顧慮。”
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