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借道注冊BVI公司進(jìn)行海外融資的的模式

2022-11-10 18:41:52

近年來，已在國外風(fēng)行二近十年的離岸公司運(yùn)作逐漸被國內(nèi)從事國際貿(mào)易以及投資、引資人士所熟知，立馬點(diǎn)燃了國內(nèi)企業(yè)注冊離岸公司的熱潮，越來越多的個(gè)人和公司前往當(dāng)?shù)刈猿闪⒐尽?

BVI公司之所以受歡迎，主要是因?yàn)椋诋?dāng)?shù)刈猿闪⒐緹o國籍限制，且注冊資本低，無需申報(bào)管理者資料，也不必年檢，還可以免稅。而且注冊英屬維爾京群島(BVI)公司相當(dāng)便捷，同時(shí)注冊成本還頗為低廉。

對此，瑞豐德永負(fù)責(zé)海外離岸公司注冊業(yè)務(wù)的李經(jīng)理表示，對于很多公司而言，在英屬維爾京群島注冊BVI公司但不在當(dāng)?shù)亟?jīng)營，當(dāng)?shù)卣馐斩惪睿词乖诋?dāng)?shù)赜袠I(yè)務(wù)，稅率也極低。同時(shí)，BVI公司也不用向政府遞交年報(bào)及財(cái)務(wù)報(bào)表，僅公司內(nèi)部保留資料反映公司狀況即可。公司股份轉(zhuǎn)讓不受任何限制，而公司資料也能得到嚴(yán)格保密。能夠進(jìn)行合理的稅務(wù)規(guī)劃，是內(nèi)地企業(yè)選擇海外公司注冊的重要原因之一。

李經(jīng)理還指出，很多人在設(shè)立離岸公司時(shí)，對選擇在何處設(shè)立離岸公司并不知曉，在未得到專業(yè)人士咨詢前，盲目設(shè)立的公司不僅不能實(shí)現(xiàn)其投資目的，反而在注冊第二年又要面臨注冊年費(fèi)的損失，因此，在注冊成立海外離岸公司的時(shí)候，最好咨詢專業(yè)人士，或者找專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行代理注冊，這樣代理機(jī)構(gòu)能夠根據(jù)客戶的需求事先予以合適的建議，如此，可以免去許多不必要的麻煩。

國內(nèi)民營企業(yè)為謀求海外上市，通常采取借道BVI的方式，企業(yè)原始股東在海外注冊離岸控股公司，然后以離岸公司的身份，反向換股收購國內(nèi)的經(jīng)營實(shí)體。請問原產(chǎn)地證有什么作用?海外控股公司的注冊地通常是在注冊BVI公司(英屬維京群島)、開曼群島、百慕大群島或者香港。

假設(shè)甲先生與乙先生共同投資擁有一家境內(nèi)公司，其中甲占注冊資本的70%，乙占注冊資本的30%。一般來說，基本構(gòu)架是：

1. 首先甲、乙按照國內(nèi)公司的出資比例，在BVI(英屬維爾京群島)設(shè)立BVI-A公司，即所謂的特殊目的公司(SPV)。(如圖1)

2. 然后，BVI-A公司以股權(quán)、現(xiàn)金等方式收購國內(nèi)公司的股權(quán)，則國內(nèi)公司變?yōu)樽訠VI公司的全資子公司，即外商獨(dú)資企業(yè)(即WOFE, Wholly Owned Foreign Enterprise)。只要BVI公司(收購方)和境內(nèi)公司(被收購方)擁有完全一樣的股東及持股比例，在收購后，國內(nèi)公司的所有運(yùn)作基本上完全轉(zhuǎn)移到BVI公司中。