高凈值人士偏愛新加坡家族辦公室，到底是為什么？

2022-11-10 18:41:52

2020年3月5日彭博社Bloomberg在財富專欄的一篇報導(dǎo)《火鍋女王在新加坡設(shè)立家族辦公室以管理財富》，迅速將全球最大的火鍋連鎖店海底撈送上了熱搜。

海底撈聯(lián)合創(chuàng)辦人舒萍正是其中一位，據(jù)《彭博》3月5日報道，她于2019年在新加坡設(shè)立家族辦公室。翻查新加坡會計與企業(yè)管制局文件發(fā)現(xiàn)，新加坡公司 Sunrise Capital Management 唯一董事為SHUPING，與舒萍的英文名稱一致。

而就在2019年，戴森公司的創(chuàng)始人詹姆斯戴森（在英國富豪榜排名第二）對外宣布，公司總部將從英國遷至新加坡，同時表示也會將自己的家族辦公室?guī)У叫录悠隆?o:p>

新加坡金管局曾在2019年指出，從2016年到2018年，新加坡家族辦公室數(shù)量成長四倍！

對此不少人提出了疑問：什么是家族辦公室？有什么作用？為何富豪會偏愛在新加坡設(shè)立家族辦公室？今天帶您一探究竟↓↓

近年來，在中國經(jīng)濟(jì)增長中積累了許多財富的企業(yè)家及高凈值人士，他們對家族辦公室的了解和認(rèn)知進(jìn)一步深化；另一方面，在中國經(jīng)濟(jì)增速放緩與結(jié)構(gòu)性改革的影響下，一代和二代企業(yè)家面臨企業(yè)經(jīng)營和轉(zhuǎn)型的挑戰(zhàn)，企業(yè)傳承復(fù)雜度提升，對更綜合的傳承服務(wù)需求上升。

以上綜合因素導(dǎo)致，越來越多高凈值人士更傾向家族財富的保值、管理和傳承等方面的長期繁榮，這極大推動了家族辦公室的發(fā)展。

過去10年，全球涌現(xiàn)出許多家族辦公室，越來越多數(shù)據(jù)顯示：高凈值群體通過建立這種離岸結(jié)構(gòu)，不僅有助于財產(chǎn)管理、財富增值，還能幫助家族獲取海外身份。

位居金融產(chǎn)業(yè)鏈的最頂端

家族辦公室是家族財富管理的最高形態(tài)，團(tuán)隊成員一般由專業(yè)領(lǐng)域的人才組成。家族辦公室打理富豪的財產(chǎn)，處理投資管理、稅務(wù)規(guī)劃、慈善捐贈、信托和相關(guān)法律事宜，確保家族財富的永續(xù)傳承，是比私人銀行更高端的理財服務(wù)形態(tài)。

在財富管理行業(yè)中，家族辦公室位居金融產(chǎn)業(yè)鏈的最頂端，堪稱“皇冠上的明珠”。

家族辦公室類型

根據(jù)所服務(wù)的家族數(shù)量可以分為兩大類：

01 單一家族辦公室(Single FO，簡稱為SFO)

指專門為一個家族提供財務(wù)及事務(wù)管理服務(wù)的機(jī)構(gòu)，目前單一的家族辦公室資金門檻已打破過去的高額度限定，為更多人士提供了可選性。

02 聯(lián)合家族辦公室(Multi FO，簡稱MFO)

聯(lián)合家族辦公室負(fù)責(zé)管理多個家族的財務(wù)，這些家族彼此之間不一定存有關(guān)聯(lián)關(guān)系，但大多聯(lián)合家族辦公室具有商業(yè)性質(zhì)，可向其他家族出售服務(wù)。

家族辦公室的主要功能

成熟的家族辦公室市場中，每個家族都會對家族辦公室有著不同的理解和期望。

比如，某些家族設(shè)立家族辦公室是為創(chuàng)造更多財富，主要用于決定投資策略，管理家族及企業(yè)資產(chǎn)；而某些家族則更希望通過家族辦公室傳承家族財富與家族精神。

01 資產(chǎn)管理

多數(shù)富裕家族有著成熟的投資經(jīng)驗、多元化的資產(chǎn)配置，并且重視風(fēng)險的分散。家族辦公室的首要功能是管理家族財富，不僅決定財富投資方向，更為企業(yè)發(fā)展出謀劃策，通過成熟的投資經(jīng)驗、多元化的資產(chǎn)配置，重視風(fēng)險的分散來制定符合家族及企業(yè)自身發(fā)展的策略。

02 資產(chǎn)保護(hù)

家族辦公室可以為家族提供結(jié)構(gòu)化保護(hù)，規(guī)避婚姻、健康風(fēng)險等原因?qū)е碌募易遑敻粶p損。家族辦公室根據(jù)資產(chǎn)的類型，將現(xiàn)金、流通證券、不動產(chǎn)等分別通過離岸信托、私人信托公司、私人基金會等方案設(shè)計，進(jìn)行跨境法律架構(gòu)設(shè)計，在保證控制權(quán)的同時還注重私密性，為家族資產(chǎn)提供多方面的保護(hù)。

03 財富傳承規(guī)劃

不少家族希望家族財富以及家族精神能夠安全穩(wěn)定地傳承給后人，實現(xiàn)家族與企業(yè)的長期存續(xù)。在財富傳承規(guī)劃上，家族辦公室通常更為注重家族內(nèi)部運作的效率，不僅包括家族憲法、家族大會等重要的家族治理工作和家族旅行與儀式（婚喪嫁娶等）的組織籌辦，還包括檔案管理、禮賓服務(wù)、管家服務(wù)、安保服務(wù)等家族日常事務(wù)。

下一代培養(yǎng)和傳承規(guī)劃也是家族辦公室工作的重點，通過對不同年齡段家族成員的持續(xù)教育，提升能力與素質(zhì)，強化家族的人力資本。

04 稅務(wù)籌劃

家族辦公室可以通過稅收政策研究，針對不同類型的家族財產(chǎn)提出稅務(wù)籌劃方案，并隨著稅務(wù)規(guī)則的變化對現(xiàn)存資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，避免家族成員或企業(yè)面臨不必要的稅務(wù)及法律風(fēng)險。

為何富豪偏愛新加坡家族辦公室？

01 資金安全

在亞洲，香港及新加坡一直是高凈值家庭選擇設(shè)立家族辦公室的首選地。不少富豪考慮到這兩年香港的社會問題，所以出于安全考慮，新加坡成為了他們資金的停泊處。

02 獲取海外身份

申請人在新加坡成立的家族辦公室，可獲得由新加坡政府配發(fā)的工作準(zhǔn)證（EP），配偶和21歲以下子女可申請家屬準(zhǔn)證，父母可申請長期探訪準(zhǔn)證，由此實現(xiàn)全家三代長居新加坡。

資產(chǎn)持有人持有就業(yè)準(zhǔn)證身份2-3年后，可攜配偶與21歲以下子女一同申請新加坡永久居民。

03 享受稅收優(yōu)惠

家族辦公室的架構(gòu)一般包含基金公司和家族辦公室：基金向家族辦公室支付管理費，家族辦公室向基金實體提供基金管理服務(wù)。

而向基金實體提供基金管理服務(wù)，可從基金公司的收益支出，適用于新加坡基金的稅收豁免計劃（13X/13R），投資收益無需繳納17%企業(yè)所得稅。

在2019年2月18日的新加坡財政預(yù)算案中，財政部部長宣布，針對家族辦公室將給予更優(yōu)惠的免稅方案：擴(kuò)大免稅的涵蓋范圍，并將現(xiàn)行的免稅政策（第13CA,13R和13X節(jié)規(guī)定的優(yōu)惠計劃），繼續(xù)延長至2024年12月31日。

稅收優(yōu)惠計劃的延長意味著，在更強調(diào)經(jīng)濟(jì)實質(zhì)的大環(huán)境下，新加坡仍然是高凈值人士設(shè)立家族辦公室的有力選擇之地。