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關(guān)于開曼「2020年互惠基金（修訂）法」具體規(guī)定與影響

2022-11-10 18:41:52

2020年1月8日，開曼群島政府公布《2020年互惠基金（修訂）法》（MutualFunds(Amendment) Bill, 2020），簡稱「修訂法」，明確于2020年2月7日生效。

配合此前開曼群島政府《共同基金法》（2020年修訂版）(“MFL”)與《2020年私募基金法》出臺，這些法例條款反映了開曼政府愿意與其他司法合作區(qū)合作，并回應(yīng)歐盟和國際社會的建議?！?020年互惠基金（修訂）法》，與多個(gè)司法區(qū)的現(xiàn)行法例有相似之處。

「修訂法」中規(guī)定，第4(4) 條基金將不再獲得開曼群島金融管理局（CIMA）豁免注冊，并接受相應(yīng)監(jiān)管。

第4(4) 條基金：擁有15名或以下的投資者，而其大多數(shù)有權(quán)委任或罷免基金營運(yùn)者。

根據(jù)「修訂法」，有關(guān)第4(4)條投資基金的具體規(guī)定如下：

(i) 于金管局注冊并受其法規(guī)監(jiān)管；

(ii) 需向CIMA支付年度注冊費(fèi)；

(iii) 向CIMA備案基金的章程文件（經(jīng)核實(shí)證明的副本），文件需表明多數(shù)權(quán)益擁有者有權(quán)委任或罷免基金營運(yùn)者，而其募資文件（或其任何修訂）無須向CIMA存檔；

(iv) 必須擁有至少兩位個(gè)人董事以符合金管局的「雙人原則」；

(v) 每位董事須依據(jù)開曼群島《2014年董事注冊及牌照法》向金管局注冊登記。此乃在線登記，須點(diǎn)擊金管局官方網(wǎng)頁的董事版面進(jìn)行操作；

(vi) 審計(jì)規(guī)定。于基金的財(cái)政年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)向CIMA提交由其核準(zhǔn)的開曼群島審計(jì)師發(fā)出的年度經(jīng)審計(jì)賬目；

注意：「修訂法」規(guī)定此財(cái)務(wù)賬目必須按照《國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則》或美國、日本、瑞士等任何非高風(fēng)險(xiǎn)司法管轄區(qū)公認(rèn)的會計(jì)原則來編制、一般公認(rèn)審計(jì)準(zhǔn)則審計(jì)。

(vii) 向金管局提交基金周年申報(bào)表；及

(viii) 若所提交的注冊資料有任何重要的變更，應(yīng)在變更后的21天內(nèi)向金管局報(bào)備變更信息。

注冊截止日期

(1) 于2020年2月7日前已成立的第4(4)條投資基金：

–須于2020年8月7日前合規(guī)

(2) 于2020年2月7日后新設(shè)的第4(4)條投資基金：

–須在基金啟動時(shí)立即合規(guī)

注冊好處

第4(4) 條基金注冊后，CIMA將為其簽發(fā)注冊證書。這份注冊證書可能有助于：

(i) 為那些須證明其為受監(jiān)管的基金或投資者提供更廣泛的分銷途徑；及

(ii) 就反洗錢合規(guī)檢查向交易對手證明基金為受監(jiān)管的實(shí)體。

以上將適用于所有現(xiàn)為「第4(4) 條基金」的獨(dú)立基金、聯(lián)接基金（feeder fund）和主基金（master fund）。

瑞豐德永提醒

關(guān)于「修訂法」帶來的改變，貴公司需采取的行動是，于修訂法之前成立的第4（4）條投資基金應(yīng)審視其基金管理架構(gòu)，董事注冊狀況以及基金章程文件以作后續(xù)注冊事宜的準(zhǔn)備。瑞豐德永為開曼的合法注冊代理人，在當(dāng)?shù)負(fù)碛修k公室和工作人員，可為您提供一站式服務(wù)，若您有關(guān)于以上任何疑惑需咨詢，可與我們?nèi)〉寐?lián)系。

關(guān)于《2020年互惠基金（修訂）法》（MutualFunds(Amendment) Bill, 2020）具體內(nèi)容可從下方鏈接中下載官方文件：

https://www.cima.ky/upimages/commonfiles/MutualFundsAmendmentLaw2020_1581524462.PDF