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跨境電商開啟歐洲銷售，歐洲增值稅VAT合規又慢又難怎么辦？

2022-11-10 18:41:52

高流量、大體量的歐洲是不少賣家們向往的潛力地帶，但同時，增值稅稅號注冊難、增值稅流程慢等一系列增值稅合規問題卻讓他們望而卻步。歐洲增值稅合規真的很難也很慢嗎？其實不然！收下這些增值稅合規小技巧，還能掌握發貨及銷售優勢，搶占2022歐洲財富先機！

提前規劃稅號注冊，盡早開啟歐洲銷售
由于歐洲電子增值稅法規變更，若您使用亞馬遜運營中心或在英國和歐盟國家海外倉存儲您的庫存或是向歐盟和英國國家/地區的企業買家銷售商品，您都需要注冊當地國家的增值稅(VAT)稅號。

目前歐洲各國注冊VAT稅號時長各不相同，建議您提前了解對應國家的稅號注冊時間，結合自身情況，提前規劃盡快注冊。您可以參考下表，了解目前歐洲各國增值稅（VAT）稅號和EORI號的注冊時長。

*以上數據均來源于第三方稅務服務商截止于2021年6月提供的平均時效，不代表亞馬遜觀點，具體注冊時效建議您注冊前咨詢您的稅代并在注冊過程中和稅代保持溝通。

注意英國和德國的特殊要求，提前準備加速合規
歐洲不同國家/地區之間的增值稅合規政策可能存在差異或是需額外的操作，如英國、德國。建議您知曉并準備好相關材料、及時進行相關操作，以提升增值稅合規流程的效率。

英國站增值稅合規注意事項
從今年3月份開始，英國稅務機構 (HMRC) 加強對增值稅注冊的審查力度，賣家在完成增值稅注冊的基礎資料提交后，有很大的概率會被HMRC要求填寫問卷調查表并補充相關資料。因此，目前從申請材料遞交至英國增值稅稅號下發的整體注冊時長也有所增加。
目前亞馬遜為賣家提供了90天寬限期，賣家只需在商品到達英國90天內上傳有效英國增值稅稅號即可。建議您在注冊英國增值稅稅號時注意：
1.在注冊初期同步準備基礎申請材料以及補充材料
英國稅局可能會要求提供的補充資料包括但不限于：采購發票、運輸合同、亞馬遜物流 (FBA) 發送貨件頁面截圖、倉儲信息截圖、銷售報告等。建議您在申請增值稅稅號時，同步準備相關補充材料，以便您（或您的稅務代理）收到英國稅務機構的要求后，可以及時提供補充材料，以加速英國增值稅稅號下發。
2.及時上傳稅號，避免賬戶受到限制
您需要在亞馬遜的寬限期內，即有英國庫存起的90天內上傳英國增值稅稅號，避免賬戶受到限制。提前規劃英國增值稅稅號申請，并在收到英國增值稅稅號（VAT）和EORI號后再開始發貨。
總結來說，目前英國增值稅稅號注冊所需材料為：
①基本材料
②問卷調查
③補充材料
其中，您必須提供基本材料，大概率需要提供問卷調查和補充材料。
請注意：
為了保證您的英國增值稅稅號申請效率，若您收到要求提供問卷調查或補充材料，務必在要求時間內提交完整的材料或調查，避免因未及時回復而被英國稅務局駁回申請。

德國站增值稅合規注意事項
根據《德國增值稅法》新修訂案要求，觸發德國增值稅納稅義務，必須完成以DE開頭的德國增值稅稅號注冊(“Umsatzsteuer-Identifications number”)并上傳至賣家平臺，否則德國站點的銷售權限將受到限制。建議您在注冊德國增值稅稅號時注意：
在進行跨境運輸或創建貨件前，及時上傳增值稅稅號，否則可能導致24小時內被關店。
增值稅合規，是您在歐洲大賣的重要前提，同時也是您解鎖亞馬遜物流、亞馬遜增值稅計算服務等各種歐洲拓展利器的“敲門磚”~

同時準備多國增值稅稅號，整體布局實現多國入倉
歐洲部分站點的增值稅稅號注冊時間較長，為了保證能夠穩步、高效地拓展歐洲業務，推薦您可以同時準備多國增值稅稅號，實現多國入倉，優先布局增值稅稅號和EORI號申請時長較短的國家。
在擁有歐洲多國增值稅稅號并上傳至買家平臺后，您便可以自行選擇亞馬遜歐洲配送網絡（EFN）、歐洲整合服務（Pan-EU）等亞馬遜物流歐洲解決方案，在歐洲多國快速、便捷地拓展業務，搶占歐洲地區銷售機遇。

開啟亞馬遜增值稅計算服務，降低發票缺陷率
今年4月起，亞馬遜要求在歐洲銷售的賣家須將發票缺陷率指標（IDR）保持在5%以下，否則可能會導致賬戶被停用。為了避免賬戶受到影響，您需要在發貨后的一個工作日內自行或通過第三方及時上傳發票，這可能會耗費不少人力。
但若您的增值稅合規，您便可以使用亞馬遜增值稅計算服務（VCS），讓亞馬遜代表您免費生成增值稅發票或收據供客戶下載，減少手動開票的人工工作量，實現全站點自動開票，有效避免發票缺陷率不達標而導致的潛在關店或銷售限制。
使用該服務前，您需要在賣家平臺中提供您貨物存儲所在國家的增值稅稅號，（需要在歐盟增值稅信息交換系統 (VIES) 中驗證有效），以便亞馬遜增值稅計算服務代表您為滿足條件的訂單計算增值稅。
重點梳理：
①若您有在歐洲存放庫存或產生增值稅義務，即需申請當地國家增值稅號，安全合規開拓歐洲版圖。
②建議您同時準備多國稅號，整體布局實現多國入倉，更高效拓展歐洲業務

③當地增值稅合規后，即可使用VCS免費自動開具增值稅發票，不僅節省人工，更可有效降低您的發票缺陷率。