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美國公司稅務(wù)申報時間，美國公司報稅需要哪些資料？

2024-12-20 15:36:32

公司報稅不僅僅是一項法律義務(wù)，更是企業(yè)經(jīng)營的重要組成部分。美國稅收體系不僅規(guī)模宏大，而且對企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)要求極為嚴(yán)格。美國稅收分為聯(lián)邦稅和州稅兩大部分。

聯(lián)邦稅合規(guī)要求
1、企業(yè)所得稅
（1）C公司和S公司需提交聯(lián)邦納稅申報表，并繳納所得稅。
（2）LLC可選擇作為C公司報稅，需注意雙重納稅。
（3）分配給股東的利潤也需個人納稅。
注：“C Corporation”和“S Corporation”分別指C公司和S公司。C公司與S公司是對應(yīng)的法律概念，它們都是《美國聯(lián)邦稅收法典》S節(jié)和C節(jié)中依據(jù)雙重征稅與否的標(biāo)準(zhǔn)，就公司形態(tài)所作的劃分。
2、預(yù)扣稅和FICA
（1）雇傭員工需預(yù)扣聯(lián)邦所得稅和FICA。
（2）FICA用于社會保障，公司需存入授權(quán)銀行。
（3）提供員工W-2表，報告工資收入和預(yù)扣稅款。
（4）若所在州征收所得稅，也需預(yù)扣并匯繳州稅。

州稅合規(guī)要求
1、特許經(jīng)營稅：
各州征收特權(quán)稅或執(zhí)照稅，對公司業(yè)務(wù)權(quán)利征稅。
2、州所得稅：
公司凈所得稅以聯(lián)邦應(yīng)稅收入為基礎(chǔ)，需繳納注冊地或注冊州的州所得稅。
3、銷售和使用稅：
大多數(shù)州征收銷售和使用稅，稅基為交易總金額。
商家需獲得銷售稅號，代表州政府向消費者收取稅款。
4、財產(chǎn)稅：
公司和個人需繳納財產(chǎn)稅，征收對象包括不動產(chǎn)和各類個人財產(chǎn)。

美國公司報稅需要的資料
在進行美國公司報稅前，首先需要明確你公司注冊時選擇的報稅類型，不同的公司報稅形式適用不同的稅法。確定好公司的報稅類型后，需要準(zhǔn)備以下基本資料：
1、公司名稱
2、公司稅號 (EIN)
3、公司的報稅周期
4、公司的股東信息
5、公司的盈利表等資料
如果公司的銷售額超過25萬美元，則需要額外申報資產(chǎn)負(fù)債表。另外，如果中國公司是股東之一，還需要額外提交5472表格。這些資料都是進行美國公司報稅時必備的信息，準(zhǔn)備充分可以幫助順利完成報稅流程。

美國公司報稅周期
美國公司注冊成功后，不論是否有產(chǎn)生經(jīng)營，每年都要求按時進行稅務(wù)申報。美國C-CORPORATION公司首年報稅時，可以選擇并確認(rèn)每年的報稅周期，有兩種報稅周期可以選擇。
1、日歷年度（自然年）申報
無論公司當(dāng)年幾月份注冊，報稅周期至當(dāng)年12月31日，申報截止日為次年4月15日（如遇假日或周末，可順延到隔周的星期一）。
2、會計年度（周年）申報
根據(jù)公司注冊成立月份報稅。這種方式是一般客戶常用的；如2021年6月注冊的公司，報稅周期為2021年6月到2022年5月30日，申報截止日為2022年9月15日。
3、延期申報
任何公司都可以使用4868表格《申請自動延長提交美國所得稅稅表的時間》，來申請延期6個月。
然而，延期報稅并不是延遲支付，納稅人必須在此表格上估算他們的納稅義務(wù)，并在4月15日報稅截止日之前支付任何到期稅款，從而避免罰款和利息。

了解和遵守美國稅務(wù)申報義務(wù)對于在美國開展業(yè)務(wù)的公司來說至關(guān)重要。準(zhǔn)確填寫和及時提交稅務(wù)申報表格，保留相關(guān)記錄，遵守法律法規(guī)，是確保公司稅務(wù)合規(guī)的關(guān)鍵。

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